こんにちは、タナケンです。
アフィリエイトを始めて収益が出るようになったとき、「どこまでの支出を経費として計上していいのか？」と悩んでいませんか？
実は僕も会社員時代に副業でアフィリエイトを始めたとき、同じような不安を抱えていました。
パソコンやインターネット代、セミナー費用、書籍代など、何が経費になるのか全然わからなくて。
税務署に怒られるのが怖くて、本来は経費にできるものまで諦めていた時期もありましたね。
でも、正しい知識があれば経費の範囲は明確になります。
この記事を読めば、アフィリエイト事業で認められる経費の範囲がしっかりとわかり、安心して確定申告に臨めるようになりますよ。
アフィリエイト経費は「事業に直接必要な支出」まで認められる
結論から言うと、アフィリエイト事業に直接必要な支出であれば経費として認められます。
ただし重要なのは「直接必要」という部分です。
プライベートでも使用するものについては、事業用の割合のみが経費対象となります。
この基準を理解していれば、迷うことなく適切な経費計上ができるようになりますね。
15年の経験で学んだ経費認定の3つの原則
僕が15年間アフィリエイトをやってきて、税務署とのやり取りや税理士との相談を通じて学んだことがあります。
経費として認められるかどうかは、以下の3つの原則で判断できるんです。
原則1：事業目的であること
その支出がアフィリエイト事業の収益向上のためであることが大前提です。
例えば、記事作成のために購入した有料ツールや、商品レビューのために購入した商品などは明確に事業目的ですよね。
一方で、単純に自分が欲しかったから買った商品を「レビューするかも」という理由で経費にするのは危険です。
僕も昔、欲しかったガジェットを「これもレビューに使えるかも」と無理矢理経費にしようとして、税理士に止められた経験があります。
原則2：事業用とプライベート用を明確に区別する
パソコンやインターネット代など、事業とプライベートの両方で使用するものは按分が必要です。
僕の場合、自宅のインターネット代は事業用70%、プライベート用30%で按分しています。
これは実際の使用状況を記録して決めた割合です。
適当に決めるのではなく、使用時間や使用目的をきちんと記録しておくことが重要ですね。
原則3：合理的な金額であること
経費の金額が事業規模に対して合理的であることも大切です。
月収10万円のアフィリエイターが月50万円のパソコンを購入しても、事業に必要とは認められにくいでしょう。
事業の規模や内容に見合った金額であることが求められます。
実際に経費として認められる支出の具体例
ここからは、実際にどんな支出が経費として認められるのか、具体例をご紹介しますね。
僕が実際に経費として計上している項目も含めてお話しします。
通信費・サーバー関連費用
インターネット接続料金やレンタルサーバー代は、アフィリエイト事業の基盤となる重要な経費です。
- インターネットプロバイダー料金（事業用割合のみ）
- レンタルサーバー料金
- ドメイン取得・更新費用
- スマートフォンの通信費（事業用割合のみ）
- CDN（コンテンツ配信ネットワーク）サービス料金
僕の場合、自宅のネット代の70%を事業用として計上しています。
これは平日の日中はほぼ仕事で使っているという実態に基づいた割合ですね。
機器・ソフトウェア費用
アフィリエイト作業に必要な機器やソフトウェアも立派な経費です。
- パソコン本体（事業用割合のみ）
- ディスプレイ、キーボード、マウス
- Webライティングツール（文賢、Jasper AI など）
- 画像編集ソフト（Photoshop、Canva Pro など）
- SEO分析ツール（Ahrefs、SEMrush など）
- WordPressの有料テーマ
- 有料プラグイン
特に最近はAI作成ツールを導入するアフィリエイターが増えていますが、これらも事業に必要であれば経費になります。
僕も記事作成の効率化のためにChatGPT Plusを使っていて、月額料金を経費として計上していますよ。
コンテンツ制作・広告費用
質の高いコンテンツを作成するための費用や、集客のための広告費も経費対象です。
- 有料画像素材（Shutterstock、Adobe Stock など）
- 動画編集ソフト
- Google広告、Yahoo広告などのPPC広告費
- SNS広告費（Facebook、Instagram、Twitter など）
- 外注費（記事作成、デザイン制作など）
特にPPC広告は、正しく運用すればROIを大幅に改善できる重要な投資です。
僕も月に数十万円を広告費として使うことがありますが、すべて経費として計上しています。
学習・研修費用
アフィリエイトのスキルアップのための学習費用も経費になります。
- アフィリエイト関連の書籍
- オンライン教材・講座
- セミナー参加費
- 勉強会やコミュニティ参加費
- 資格取得費用（Webマーケティング関連など）
僕も年間50万円以上を学習に投資していますが、これらはすべて経費です。
正しい情報を得るための投資は、必ず収益につながると実感していますね。
事務用品・消耗品費
日々の業務で使用する事務用品も経費対象です。
- コピー用紙、プリンターインク
- ノート、ペン、付箋などの文房具
- ファイル、バインダーなどの整理用品
- 電池、USBメモリなどの消耗品
金額は小さいですが、積み重なると結構な額になるので、きちんと計上しましょう。
交通費・会議費
アフィリエイト事業に関連する移動費や会議費も経費です。
- セミナー会場への交通費
- 取材・撮影のための移動費
- クライアントとの打ち合わせ費用
- 業界関係者との情報交換会費用
僕も東京のセミナーに参加する際の新幹線代やホテル代は、すべて経費として計上しています。
ただし、観光目的が混ざっている場合は、事業目的の部分のみを経費にするよう注意していますね。
経費計上で注意すべき重要なポイント
経費として認められる範囲がわかったところで、実際に計上する際の注意点もお伝えしておきますね。
これを知らないと、後で税務署から指摘を受ける可能性があります。
領収書・レシートは必ず保管する
すべての経費について、支出を証明する書類の保管が必要です。
僕は経費として計上するものについては、以下のルールで管理しています：
- 紙の領収書は月別にファイリング
- 電子レシートはPDFで保存
- 支出の目的をメモとして記録
- 事業用とプライベート用の割合を明記
特に支出の目的は重要で、「なぜその支出がアフィリエイト事業に必要だったのか」を後から説明できるようにしておくことが大切ですね。
按分比率は合理的根拠を持つ
パソコンやインターネット代など、プライベートと共用するものの按分比率は、適当に決めてはいけません。
僕の場合は以下のような根拠で按分しています：
- 使用時間の記録（1日の作業時間から算出）
- 使用目的の記録（事業用とプライベート用の区分）
- 使用量の記録（通信量やストレージ使用量など）
例えば、パソコンの場合は「平日8時間事業用、土日2時間プライベート用」として、週42時間のうち40時間が事業用なので約95%を事業用として計上しています。
高額な資産は減価償却が必要
10万円以上の高額な機器については、一括で経費にせず減価償却として数年間に分けて計上する必要があります。
パソコンの法定耐用年数は4年なので、40万円のパソコンを購入した場合は年間10万円ずつ4年間で経費計上することになります。
ただし、青色申告の場合は30万円未満の資産については一括償却できる特例もあるので、この制度を活用するのもおすすめですね。
確定申告での経費計上方法
経費の範囲がわかったら、次は確定申告での計上方法を理解しておきましょう。
正しい方法で申告すれば、税務署からの指摘を受けることもありません。
青色申告と白色申告の違い
アフィリエイト事業の場合、青色申告を選択することを強くおすすめします。
青色申告のメリット：
- 65万円の特別控除が受けられる
- 30万円未満の資産を一括償却できる
- 損失を3年間繰り越せる
- 家族への給与を経費にできる
僕も最初は白色申告でしたが、青色申告に変更してから節税効果を大きく実感しています。
複式簿記が必要になりますが、今は会計ソフトを使えば簡単に作成できますからね。
勘定科目の正しい使い分け
経費を計上する際は、適切な勘定科目を使用することが大切です。
主な勘定科目と対象経費：
- 通信費：インターネット代、サーバー代、ドメイン代
- 消耗品費：10万円未満の機器、文房具、ソフトウェア
- 広告宣伝費：PPC広告、SNS広告
- 研修費：セミナー代、書籍代、教材代
- 外注工費：記事作成外注、デザイン外注
- 旅費交通費：セミナー参加のための交通費
勘定科目を統一して使用することで、経費の内訳が明確になり、税務署への説明もしやすくなります。
家事関連費の按分方法
自宅を事務所として使用している場合、光熱費や家賃の一部も経費として計上できます。
按分の方法：
- 面積按分：事務所として使用している部屋の面積割合
- 時間按分：事業に使用している時間割合
- 使用実態按分：実際の使用状況に基づく割合
僕の場合、6畳の書斎を完全に事務所として使用しているので、全体面積の15%を事業用として計上しています。
家賃や光熱費の15%が経費になるので、年間でかなりの節税効果がありますね。
アフィリエイト経費で節税効果を最大化する方法
適切な経費計上により、課税所得を大幅に削減して節税効果を高めることができます。
僕の15年の経験から、特に効果の高い方法をお伝えしますね。
計画的な設備投資
年末に所得が確定したら、翌年に向けて計画的に設備投資を行うのが効果的です。
例えば、12月に以下のような投資を行うことで、その年の課税所得を削減できます：
- 新しいパソコンやモニターの購入
- 年間契約のツールやサービスの前払い
- 翌年分のサーバー代やドメイン代の前払い
- セミナーや教材の年間契約
ただし、無駄な支出は本末転倒なので、本当に事業に必要なものに限定することが大切ですね。
小規模企業共済の活用
アフィリエイターも小規模企業共済に加入できます。
月額最大7万円まで掛金を拠出でき、全額が所得控除の対象になります。
年間84万円の所得控除は非常に大きく、将来の退職金代わりにもなるので一石二鳥ですね。
僕も加入していて、税負担を大幅に軽減できています。
青色事業専従者給与の活用
家族がアフィリエイト事業を手伝っている場合、青色事業専従者給与として経費計上できます。
例えば、配偶者に記事の校正や画像作成を手伝ってもらい、月5万円の給与を支払えば年間60万円の経費になります。
家族の所得が103万円以下なら所得税もかからないので、世帯全体での節税効果は非常に高くなりますね。
アフィリエイト経費は正しい知識があれば安心して計上できる
ここまでお読みいただき、ありがとうございます。
アフィリエイトの経費について、どこまで認められるかが明確になったのではないでしょうか。
重要なポイントをまとめると：
- 事業に直接必要な支出であれば経費として認められる
- プライベートと共用するものは適切な按分が必要
- 領収書の保管と支出目的の記録は必須
- 青色申告を選択して節税効果を最大化する
- 計画的な経費計上で課税所得を削減できる
僕も最初は「税務署に怒られるんじゃないか」とビクビクしながら申告していましたが、正しい知識を身につけてからは自信を持って経費計上できるようになりました。
あなたも正しい経費の範囲を理解して、適切に申告すれば何も恐れることはありませんよ。
焦らず一歩ずつ、正しい方向に進んでいけば大丈夫
税金や確定申告の話って、最初はとても複雑に感じますよね。
僕も会社員時代は「難しそうだから」と避けていた時期がありました。
でも、一つひとつ理解していけば、決して難しいものではありません。
むしろ適切な経費計上により節税効果を実感できると、「もっと早く知りたかった」と思うはずです。
僕の場合、正しい経費計上を始めてから年間数十万円の節税効果を得られるようになりました。
まずは今年の支出から、領収書をきちんと保管することから始めてみてください。
そして来年の確定申告では、この記事で学んだ知識を活かして、自信を持って経費を計上してくださいね。
正しい方法で継続していけば、必ず結果はついてきます。
あなたのアフィリエイト事業が、より効率的で収益性の高いものになることを心から応援しています。
